隨著資本市場改革不斷深化，證券行業的公司治理結構正經歷系統性重塑。為響應政策號召，近期，國泰海通、中原證券等多家券商相繼宣布將取消監事會，并在董事會中設置由董事組成的審計委員會以承接原本監事會的職責。《證券日報》記者在采訪中了解到，券商紛紛決定取消監事會，主要是為了提升公司治理效能，完善公司治理結構。

監事會職權有序轉移

監事會是上市公司的重要部門，在公司治理中扮演著關鍵角色。其主要職責包括檢查公司財務，監督董事和高級管理人員的職務執行情況，提議召開臨時股東會議以及向股東會議提出提案等。

2024年7月1日，新修訂的《中華人民共和國公司法》(以下簡稱“《公司法》”)提到，股份有限公司可以按照公司章程的規定在董事會中設置由董事組成的審計委員會，行使本法規定的監事會的職權，不設監事會或者監事。

為確保金融機構有序貫徹落實上述規定，2024年12月27日，中國證監會發布了《關于新<公司法>配套制度規則實施相關過渡期安排》。其中提到，證券公司經營證券經紀業務、證券資產管理業務、融資融券業務和證券承銷與保薦業務中兩種以上業務的，應當根據《證券公司監督管理條例》的規定，在董事會中設審計委員會，并在2026年1月1日前，根據《公司法》規定行使監事會的職權，不設監事會或者監事。

在政策引導下，券商正有序推進取消公司監事會的相關工作，以確保公司平穩過渡。近期，多家券商發布公告稱，擬取消公司監事會。6月9日晚間，中原證券發布公告稱，公司董事會審議通過了《關于取消公司監事會的議案》。6月6日，華林證券也表示，為進一步提升公司治理效能，精簡管理流程，結合公司實際情況，公司將不再設置監事會及監事崗位，原由監事會行使的職權將轉由董事會審計與關聯交易委員會履行。

目前，天風證券、興業證券、財達證券等多家券商均披露了取消監事會的計劃，同時，中原證券、國泰海通等券商已對公司章程中涉及監事會的內容進行了修訂。例如，中原證券已發布修訂后的公司章程，其中明確，公司董事會設置審計委員會，行使《公司法》規定的監事會的職權。國泰海通也明確，公司不設監事會，由審計委員會負責審核公司財務信息、監督及評估內外部審計工作。

優化公司治理結構

對于多家券商取消監事會這一現象，中國(深圳)綜合開發研究院金融發展與國資國企研究所執行所長余凌曲對《證券日報》記者表示：“券商決定取消監事會，主要是為了優化公司治理結構。監事會與董事會審計委員會存在監督職能重疊問題，券商選擇取消監事會，有助于推動董事會專業化運作，減少決策層級，增強決策靈活性，以更好應對市場變化、把握發展機遇。”

值得注意的是，董事會審計委員會與監事會相比，在專業性方面具有一定優勢。北京京師(成都)律師事務所律師劉誠冬表示：“券商取消監事會后，相關職能由董事會審計委員會承接。審計委員會成員需要具備財務、審計背景且部分為獨立董事，整體而言較傳統監事會成員更專業。”

“在取消監事會后，券商需在多方面加強公司治理，以強化投資者信心。”劉誠冬進一步表示，首先，券商需強化專業化監督體系，建立多維度監督協同機制，保障監督的獨立性，并優化內部審計機制，及時識別并防范潛在風險。其次，強化獨立董事的實質性作用，杜絕“喝茶獨董”現象。再次，加強與投資者的溝通，提高信息披露透明度，例如定期披露審計委員會履職情況等。最后，完善過渡期風險預案，保障原監事會成員的工作有序轉換、職責平穩銜接，例如短期內保留原監事會支持團隊以輔助審計委員會的工作。